Valida Activ Pension
mit erhöhtem Risikoschutz
Ein Gewerbetreibender schließt für seinen im Betrieb beschäftigten 25jährigen Sohn einen Pensionskassenvertrag für die Valida Activ Pension mit erhöhtem Risikoschutz (für die Berufsunfähigkeit) ab.
Bruttojahresgehalt des Sohnes: EUR 18.500,- (Annahme: Gehaltssteigerung 4 % p. a.)
Steueroptimaler Jahresbeitrag:
EUR 1.850,-, zzgl. EUR 46,25 Versicherungssteuer (2,5 %) p.a.
Steuerersparnis für den Gewerbetreibenden bei 41 % Einkommensteuer:
EUR 777,46
Daraus ergeben sich tatsächliche Kosten von EUR 1.118,79. Dieses Modell ist für alle Arbeitnehmer des Betriebes (auch für angestellte Familienmitglieder) möglich.
Daraus ergeben sich folgende Leistungen aus Arbeitgeberbeiträgen für den Sohn
(alle Werte in EUR):
|
Pensions-
antritt
|
Alterspension
|
Witwen pension
|
Berufsunfähig-
keitspension
|
|
mit Alter
|
jährlich
|
monatlich (14x)
|
jährlich
|
monatlich (14x)
|
jährlich
|
monatlich (14x)
|
|
65
|
24.473
|
1.748
|
14.683
|
1.049
|
-
|
|
|
61,5
|
17.632
|
1.259
|
10.579
|
756
|
-
|
|
|
60
|
15.332
|
1.095
|
9.199
|
657
|
-
|
|
|
56,5
|
11.054
|
790
|
6.632
|
474
|
-
|
|
|
55
|
9.596
|
685
|
5.758
|
411
|
-
|
|
|
54
|
-
|
-
|
5.649
|
404
|
9.414
|
672
|
|
25
|
-
|
-
|
2.393
|
171
|
3.989
|
285
|